当前位置: 首页 > 子站 > 审计局 > 财政管理
审计局2018年部门预算及“三公”经费预算
发布日期:2018-03-02 18:18 来源:

目   录

第一部分:部门概况

一、审计局及所属单位主要职责和2018年主要工作任务 ··················2页

二、机构设置和部门预算单位构成···································3页

三、编制现状和人员构成···········································4页

 

第二部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年部门收支预算总体情况···································4页

二、2018年部门财政拨款收支预算情况·······························8页

三、2018年部门预算“三公”经费支出预算情况·······················11页

四、其他重要事项情况说明·········································12页

五、专业名词解释·················································13页

 

 

    第一部分:部门概况 

  一、审计局及所属单位主要职责和2018年主要工作任务

(一)主要职责

贯彻落实执行审计法律、法规、规章和政策,起草本城区审计方面的行政规范性文件,制定本城区审计工作发展规划和年度审计工作计划,并组织实施。依据《中华人民共和国审计法》等法律法规,对本城区财政性资金的预算执行情况、财政资金使用合法合规及效益性、国有企业和其他国有资产、负债和损益情况、政府投资建设项目实施审计;对本城区科级领导干部及依法属于城区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计;承办城区政府和上级审计机关交办的其他事项。

(二)2018年主要工作任务

    (1)对本级预算执行情况进行审计,保障财政资金的安全和效率。

(2)对重点政府投资建设项目进行审计监督,揭示和反映突出问题、潜在风险和深层次矛盾,维护财政经济安全。

(3)围绕贯彻执行文件规定,深化领导干部经济责任审计,促进领导干部依法行政。

(4)加大对民生等专项资金进行审计调查,促进各项惠民、利民政策落到实处,推进和谐社会建设。

 

(5)贯彻执行中央八项规定情况作为审计工作的重点内容,明确中央八项规定中心内容要全覆盖地纳入所有审计项目。

(6)强化审计工作基础,提高审计绩效,巩固和发展“金审工程”建设成果,扩大审计影响,加强审计宣传,做好审计统计,促进工作发展。

(7)完善审计执法控制制度。配合政府制定政府投资建设的管理制度和审计管理制度,完善审计机关相关业务制度建设,认真履行审计监督职责,严格规范审计执法制度。

二、机构设置和部门预算单位构成

(一)机构设置

1. 本级单位和内设机构

南宁市邕宁区审计局由机关本级和一个全额财政拨款事业单位组成,机关本级为行政单位,属全额拨款事业单位。

局机关本级内设办公室、经济责任审计室、行政事业审计室、财政审计室和固定资产投资审计室共5个职能股室。

2. 所属单位

下属单位是南宁市邕宁区公共投资审计中心,为事业单位,经费形式为财政全额拨款,属公益一类。

(二)部门预算单位构成

1. 000  邕宁区审计局(一级预算单位)

2. 00001  局本级(二级预算单位)

3. 00002  邕宁区公共投资审计中心(二级预算单位)

三、编制现状和人员构成

(一)编制现状

 我局机关本级及审计中心人员编制总数为1 5人,其中:行政编制 5人,事业编制 10人。

(二)人员构成

在职在编人员9人,其中行政在职4人,事业在职5人;退休人员8人(退休人员退休金已由社保局发放)。

    第二部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明 

    一、2018年部门收支预算总体情况

(一)2018年部门收入预算总体情况

2018年收入总预算415万元,同比增加96.85万元,同比增长30.44%。

一般公共预算拨款415万元,同比增加96.85万元,同比增长30.44%。其中:经费拨款415万元,同比增加96.85万元,同比增长30.44%;纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金0万元,同比增加0万元,同比增长0 %,其中:专项收入安排的资金0万元,同比增加0万元,同比增长0  %。

政府性基金拨款0万元,同比增加0万元,同比增长0%。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加0万元,同比增长0%,其中:国有资本经营收入安排的资金 0万元,同比增加0万元,同比增长0%。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加0万元,同比增长0%,其中:事业收入安排的资金0万元,同比增加0万元,同比增长0%。

上年结余收入0万元,同比增加0万元,同比增长0 %,其中:一般公共预算拨款结转0万元,同比增加0万元,同比增长0%。

(二)2018年部门支出预算总体情况

先从支出预算总规模说明总体情况。

2018年支出总预算415万元,基本支出142万元,占支出总预算的34.22%,同比减少6.15万元,同比下降4.15%;项目支出273万元,占支出总预算的65.78%,同比增加103万元,同比增长60.59 %。

    1. 2018年当年支出预算,按支出功能分类科目划分,共分为3类,其中:

(1)一般公共服务类科目支出预算392.54万元;占支出总预算的94.59%,同比增加105.72万元,增长36.85%;主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。包括根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按邕宁区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出以及委托业务费的项目支出。

(2)社会保障和就业类科目支出预算14.04万元;占支出总预算的3.38%,同比减少9.59万元,减少40.58%;主要用于邕宁区审计局本级及局属二层单位的基本养老保险及职业年金的支出。由于归口管理的行政单位离退休已归入社保局统一管理,2017年财政预算批复了第一季度的退休人员工资补贴10.61万元,导致支出相比去年预算减少。

(3)住房保障支出类科目支出预算8.42万元;占支出总预算的2.03%,同比增加0.78万元,增长10.21%。是按照规定,为单位职工计缴的住房公积金支出。

2. 2018年当年支出预算,按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算,其中:

(1)基本支出预算。主要是用于保障邕宁区审计局本级及局属二层单位正常运转的日常支出。包括按照国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的在职人员经费支出、津补贴等方面的支出;按照规定,为邕宁区审计局单位职工计缴的医疗保险和住房公积金支出以及按规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出。

基本支出预算142万元,占支出总预算34.22%,同比减少6.15万元,下降4.15 %。

工资福利支出预算124.90万元,占基本支出预算87.96%,同比增加12.6万元,增长11.22%。要用于人员工资、津补贴、奖金、社会保险缴费等支出,增长原因主要是审计中心增量绩效增加。

商品和服务支出预算17.10万元,占基本支出预算12.04%,同比减少0.5万元,下降2.84 %。主要用于为保证单位正常运转的办公、印刷、水电、邮电、差旅、维修、工会经费、福利费、公务接待、公车运行维护等基本支出。减少是因为审计中心有一人辞职。

(2)项目支出预算。主要是用于保障邕宁区审计局本级及局属二层单位履行职能,用于专项业务工作的经费支出。如委托各中介机构审核项目的专项费用等方面的项目支出。

项目支出预算273万元,占支出总预算65.78%,同比增加103万元,增长60.59%。增长的原因主要是因为委托建设项目多,导致审计中介审核费增加。

工资福利支出预算0万元,占项目支出预算0%。

商品和服务支出预算273万元,占项目支出预算100%,同比增加103万元,同比增长60.59 %。

对个人和家庭的补助支出预算0万元,占项目支出预算 0%。

(三)2018年部门预算收支增减变化情况说明

结合2017年部门预算安排情况进行对比,就部门预算安排的增减变动主要原因进行如下说明。

1.2018年一般公共预算收入预算415万元,比2017年预算318.15万元增加96.85万元,同比增长30.44%。收入预算增加的主要原因是:审计中心在职在编人员增加了增量工资导致工资性支出增加以及委托审计项目增多导致审核费增加等原因。

2.2018年一般公共预算支出预算415万元,比2017年预算318.15万元增加96.85万元,同比增长30.44%。支出预算增加的主要原因是:审计中心在职在编人员增加了增量工资导致工资性支出增加以及委托审计项目增多导致审核费增加等原因。。

二、2018年部门财政拨款收支预算情况

(一)2018年部门财政拨款收入预算情况

    2018年一般公共预算拨款支出415万元,其中:基本支出142万元,项目支出273万元。具体支出预算如下:

行政运行(审计事务)72.15万元,全部是基本支出预算。主要用于邕宁区审计局全局为保证日常运转发生的基本支出。如根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、维修费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

审计业务273万元,全部为项目支出预算。主要是用于保障邕宁区审计局本级及局属二层单位履行职能,用于专项业务工作的经费支出,如委托各中介机构审核项目的专项审计费用。

事业运行(审计事务)47.39万元,全部是基本支出预算。主要用于邕宁区公共投资审计中心保证日常运转发生的基本支出。如根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、维修费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

机关事业单位基本养老保险支出14.04万元,全部是基本支出预算。主要用于邕宁区审计局本级及所属二层单位职工养老保险方面的基本支出。

  住房公积金8.42万元,全部是基本支出预算。是按照规定,为局机关和局属二层单位职工计缴的住房公积金。

本部门无政府性基金预算收入预算及本部门无国有资本经营预算收入预算支出。

(二)2018年部门财政拨款支出预算情况

2018年部门财政拨款支出预算415万元,其中:一般公共预算支出预算415万元,政府性基金预算支出预算0万元,国有资本经营预算支出预算0万元。具体支出预算如下:

1. 一般公共预算支出预算

(1)一般公共服务类科目支出预算392.54万元;占支出总预算的94.59%,同比增加105.72万元,增长36.85%;主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。包括根据规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按邕宁区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出以及委托业务费的项目支出。

(2)社会保障和就业类科目支出预算14.04万元;占支出总预算的3.38%,同比减少9.59万元,减少40.58%;主要用于邕宁区审计局本级及局属二层单位的基本养老保险及职业年金的支出。由于归口管理的行政单位离退休已归入社保局统一管理,2017年财政预算批复了第一季度的退休人员工资补贴10.61万元,导致支出相比去年预算减少。

(3)住房保障支出类科目支出预算8.42万元;占支出总预算的2.03%,同比增加0.78万元,增长10.21%。是按照规定,为单位职工计缴的住房公积金支出。

    2. 政府性基金预算支出预算

 无

    3. 国有资本经营预算支出预算

三、2018年部门预算“三公”经费支出预算情况

(一)2018年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.15万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算0.35万元,公务用车购置费支出预算0万元,公务用车运行维护费支出预算1.8万元。2018年部门预算全口径“三公”经费支出预算安排来源主要是一般公共预算2.15万元,全部为一般公共预算支出。

(二)2018年一般公共预算“三公”经费支出预算情况

2018年一般公共预算“三公”经费支出预算2.15万元,比2017年预算2.18万元减少0.03万元,同比下降1.38%。其中:

1. 因公出国(境)经费2018年预算0万元。金额与2017年持平。

  1. 公务接待费2018年预算0.35万元,比2017年预算0.38万元减少0.03万元,同比下降7.9%,减少的原因主要是:审计中心有一人辞职,相应的接待费也减少了0.03万元。

3. 公务用车购置费2018年预算0万元,金额与2017年持平。

4. 公务用车运行维护费2018年预算1.8万元,金额与2017年持平。主要用于:一台公用公车的车辆运行维护费。

四、其他重要事项情况说明

无。

(一)机关运行经费

2018年本部门机关运行经费预算17.1万元(指部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费等),比2017年预算减少0.5万元,下降2.84%,减少的原因主要是:聘用人员减少一人导致公用经费减少。

(二)政府采购情况

    (三)政府购买服务情况

    (四)国有资产占用情况

截至2017年01月01日,本部门共有车辆1辆,全部为一般公务用车;单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

(五)预算绩效管理情况

2018年纳入预算绩效目标管理的项目2个,涉及金额273万元,其中:一般公共预算支出273万元。我局为部门整体绩效目标管理部门。

纳入预算绩效目标管理的项目如下:

1.审计业务经费50万元,资金来源为本级财政拨款。

2. 政府投资基建审计经费223万元,资金来源为本级财政拨款。

五、专业名词解释

1.财政拨款收入:指邕宁区财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

8.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

13.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件:1. 部门收支总体情况表

      2. 部门收入总体情况表

      3. 部门支出总体情况表

      4. 财政拨款收支总体情况表

      5. 一般公共预算支出情况表

      6. 一般公共预算基本支出情况表

      7. 一般公共预算政府支出经济分类情况表

8. 一般公共预算“三公”经费支出情况表

      9. 政府性基金预算支出情况表

      10. 政府采购

      11. 政府购买服务预算表

12. 项目支出预算绩效目标表或部门整体支出预算绩效目标表