南宁市邕宁区审计局

2017年部门决算

目   录

第一部分：邕宁区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：邕宁区审计局2017年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：邕宁区审计局2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况。

二、2017年度一般公共预算支出决算情况。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2017年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：邕宁区审计局概况

一、主要职能

贯彻落实执行审计法律、法规、规章和政策，起草本城区审计方面的行政规范性文件，制定本城区审计工作发展规划和年度审计工作计划，并组织实施。

依据《中华人民共和国审计法》等法律法规，对本城区财政性资金的预算执行情况、财政资金使用合法合规及效益性、国有企业和其他国有资产、负债和损益情况、政府投资建设项目实施审计;对本城区科级领导干部及依法属于城区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计;承办城区政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

2017年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共2个。主要是有局本级和公共投资审计中心构成。

第二部分：邕宁区审计局2017年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

注：1、本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

2、由于批复数以万元为单位，并保留两位小数点，因此，部门决算报表以元为单位自动生成的少量批复数会存在进位尾差。

表二：收入决算表

单位：万元

注

-9-

：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

表

-10-

三：支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

表四：财政拨款收入支出决算总表

单位：万元

注

-11-

：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

表

-12-

五：一般公共预算财政拨款支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

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表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2017年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位：万元

注

-15-

：1、本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

2、说明审计局没有政府性基金收入，也没有政府性资金安排的支出，故本表无数据。

第三部分：邕宁区审计局2017年度部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2017年度总收入415.00万元，其中本年收入385.25万元,较2016年度决算数增加118.84万元，增长44.61%。收入具体情况如下。

1．财政拨款收入378.01万元，为城区本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数增加112.05万元，增长42.13%，主要原因是委托中介审计项目增多导致审核费增多。

2．本部门2016年、2017年事业收入均为0万元。

3．本部门2016年、2017年经营收入均为0万元。

4．其他收入7.23万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2016年度决算数增加6.78万元，增长1506.67%，主要原因是增加了上级审计机关拨入重大政策跟踪审计项目经费和南宁市保障性安居工程跟踪审计工作经费收入。

5．本部门2016年、2017年用事业基金弥补收支差额均为0万元。

6．上年结转和结余29.75万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少47.85万元，下降61.66%，主要原因是上缴财政存量专项资金以及审计项目经费结转和结余减少。

（二）本部门2017年度总支出415.00万元，其中本年支出397.27万元,较2016年度决算数增加104.21万元，增长35.56%。支出具体情况如下：

1．一般公共服务支出（类）350.92万元：主要用于邕宁区审计局提供一般公共服务的支出。较2016年度决算数增加104.63万元，增长42.48%，主要原因是委托中介审计项目增多导致审核费增多。

（1）行政运行（项）支出决算为72.17万元，较2016年度决算数增加3.49万元，增长5.08%。主要原因是政策性工资调整。

（2）一般行政管理事务（项），支出决算为4.83万元，较2016年度决算数减少24.6万元，下降83.59%。主要原因是审计中介费转由审计业务（项）支出。

（3）审计业务（项）支出决算为214.53万元，较2016年度决算数增加133.7万元，增长165.41%。主要原因是委托中介机构审核费增加。

（4）事业运行（项）年初预算为44.63万元，支出决算为51.46万元，完成年初预算的115.30%。决算数大于预算数的主要原因是政策性的工资调增。

2．社会保障和就业（类）23.14万元：主要用于邕宁区审计局本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。较2016年度决算数减少19.3万元，下降45.48%，主要原因是我局离退休干部工资从17年5月转由人社局发放。

3．农林水支出（类）14.78万元：主要用于邕宁区审计局帮扶村那楼镇那利村精准扶贫经费支出。较2016年度决算数增加11.38万元，增长334.71%，主要原因是今年增加了邕宁区脱贫摘帽奖励结对帮扶工作经费的支出。

4．住房保障支出（类）8.43万元：主要用于审计局按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2016年度决算数增加7.51万元，增长816.30%，主要原因是住房公积金支出转为由单位核算。

5．本部门2016年、2017年结余分配均为0万元。

6．年末结转和结余17.73万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数减少33.22万元，下降65.20%，主要原因是上缴财政存量专项资金以及审计项目经费结转和结余减少。

二、2017年度一般公共预算支出决算情况

邕宁区审计局2017年度一般公共预算支出397.27万元，较2016年度决算数增加104.21万元，增长35.56%。其中：基本支出163.13万元，项目支出234.14万元。

邕宁区审计局2017年度一般公共预算支出年初预算为318.15万元，支出决算为386.35万元，完成年初预算的121.44%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为286.82万元，支出决算为340万元，完成年初预算的118.54%。主要审计局为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。决算数大于预算数的主要原因是中介审核费的增加。

1、审计事务（类）年初预算为286.82万元，支出决算为340万元，完成年初预算的118.54%。主要审计局为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。决算数大于预算数的主要原因是中介审核费的增加。

（1）行政运行（项）年初预算为72.19万元，支出决算为72.17万元，完成年初预算的99.97%。

（2）一般行政管理事务（项）年初预算为0万元，支出决算为4.83万元。

（3）审计业务（项）年初预算为170万元，支出决算为211.55万元，完成年初预算的124.44%。决算数大于预算数的主要原因是委托中介机构审核费增加。

（4）事业运行（项）年初预算为44.63万元，支出决算为51.46万元，完成年初预算的115.30%。决算数大于预算数的主要原因是政策性的工资调增。

2．社会保障和就业（类）初预算为16.61万元，支出决算为23.14万元，完成年初预算的139.31%。决算数大于预算数的主要原因是按照政策追加以前年度的行政事业单位基本养老保险费的缴费支出。

3．农林水支出（类）年初没有预算，支出决算为14.78万元。决算数大于预算数的主要原因是今年增加了邕宁区脱贫摘帽奖励结对帮扶工作经费的支出。

4．住房保障支出（类）年初预算为7.64万元，支出决算为8.43万元，完成年初预算的110.34%。决算数大于预算数的主要原因是公积金缴存基数按政策规定调整。

三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出155.19万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出107.32万元，完成年初预算的95.57%。决算数小于预算数的主要原因是在职在编1人辞职，编外人员1人辞职。

（二）商品和服务支出16.30万元，完成年初预算的92.61%。决算数小于预算数的主要原因是按照政策要求压减支出。

（三）对个人和家庭的补助支出31.57万元，完成年初预算的172.98%。决算数大于预算数的主要原因是增加了精准扶贫帮扶资金的支出。

四、2017年度政府性基金支出决算情况

邕宁区审计局2016年、2017年度政府性基金支出均为0万元。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.77万元；公务接待费支出决算0万元。具体情况如下：

（一）2017年度因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出1.77万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出1.77万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展 业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年，邕宁区审计局及1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出1.77万元，平均每辆1.77万元。

（三）2017年度公务接待费0万元。

（四）“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数进行对比，“三公”经费年初预算数2.18万元，全年“三公”经费支出决算为1.77万元，完成年初预算数的81.19%，与去年同期相比减少0.9万元，下降33.71%。主要原因是审计局认真贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行勤俭节约，进一步规范公务接待，强化公车用车运行管理，严格控制“三公”经费支出。具体情况如下：

1. 2016年、2017年度因公出国（境）费支出均为0万元。

2.公务用车购置及运行费支出1.77万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出1.77万元，与去年同期相比减少0.83万元，下降31.92%。决算数小于年初预算数的主要原因：认真贯彻中央厉行节约的各项要求强化公车用车运行管理，严格控制经费支出。

3.公务接待费支出为0万元。与去年同期相比下降了0.07万元，下降100%。决算数小于年初预算数的主要原因是审计局严格贯彻中央八项规定精神和厉行节约要求，从严从紧控制公务接待。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

2017年本部门机关运行经费支出16.3万元（与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致），比2016年增加1.16万元，增长7.66%。主要原因是：外出审计差旅费等支出增加。

（二）政府采购支出情况说明。

2017年本部门政府采购货物无支出、政府采购工程无支出、政府采购服务无支出（口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2017年12月31日，本部门共有车辆1辆，均为一般公务用车，无单位价值50万元以上通用设备。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1．绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，2017年我局组织对1个一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。涉及资金170万元，自评覆盖率达到100%。

共组织对“政府投资基建审计经费”等1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出170万元。从评价情况来看，绩效指标设置基本符合部门职责和相关管理规定，通过项目实施，较好的完成了年初设定的各项工作目标，实现了预期绩效目标，项目资金所保障的业务工作均取得了很好的成效。

2．部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，1个项目自评得分为92分。发现的主要问题及原因：一是目标的细化度还有欠缺；二是审计宣传影响力还不够。下一步改进措施：一是预算尽可能细化到每一个项目；二是加大审计成效的影响力，多做宣传。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指南宁市邕宁区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入邕宁区财政预决算管理的“三公”经费，是指南宁市邕宁区各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。