南宁市邕宁区审计局2020年度部门决算
发布日期:2021-09-29 15:26 来源:邕宁区审计局

   录

第一部分:审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:审计局2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020 年度收入支出决算总体情况。

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020 年度政府性基金支出决算情况。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明

第四部分:名词解释

第一部分:审计局 概况

一、主要职能

(一)主管城区审计工作。负责对国家、自治区、南宁市、城区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、自治区、南宁市、城区重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

(二)起草有关城区审计事项具体实施细则并监督执行。组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向区委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收情况审计情况报告。向城区政府区长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受城区政府委托向城区人大常委会提出城区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

(四)按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

()组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

()依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或城区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

()指导和监督城区内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

()组织实施特定项目的专项审计或审计调查。

()组织开展审计领域的城区内外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

(十)完成城区党委、政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

2020年度,纳入本部门决算汇编范围的独立编制单位共2个,分别为局本级和公共投资审计中心,公共投资审计中心会计核算由局本级统一核算,不单独核算

第二部分:审计局2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款支出决算表

上述报表详见附件(邕宁区审计局2020年度部门决算公开附表)。


第三部分:邕宁区审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2020年度总收入493.09万元,其中本年收入486.66万元,2019年度决算数增加13.4万元,增长2.83%收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入475.73万元,为邕宁区本级财政当年拨付的资金2019年度决算数增加5.66万元,增长1.2%,主要原因是人员工资福利费正常增长

2.本部门2019年、2020政府性基金预算财政拨款收入均为0万元

3.本部门2019年、2020国有资本经营预算财政拨款收入均为0万元

4.本部门2019年、2020事业收入均为0万元

5.本部门2019年、2020经营收入均为0万元。

6.其他收入10.94万元,为预算单位在财政拨款收入

事业收入”“经营收入之外取得的收入。如:2019年度决算数增加7.75万元,增长242.95%,主要原因是上级审计部门转入专项审计工作经费10万元其他收入来源不稳定,可比性的意义不大。

7.使用非财政拨款结余0万元

8.上年结转和结余6.42万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。2019年度决算数减少7.14万元,下降52.65%,主要原因去年结转的资金今年项目继续使用并逐步消化结转结余资金。

(二)本部门2020年度总支出493.09万元,其中本年支出483.07万元,2019年度决算数增加2.67万元,增长0.56%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)331.81万元:主要用于审计局机关和公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务而发生的项目支出。如人员经费支出(包括基本工资、津贴补贴、奖金以及绩效工资等)、日常公用经费支出(包括办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等)以及用于委托中介审计需要支付审计费用和信息化建设、办公设备更新购置、维护修缮等方面的项目支出2019年度决算数减少24.51万元,下降6.88%,主要原因是委托中介机构审计费比2019年有所减少

1)行政运行(项)支出决算为121.44万元,2019年度决算数增加19.61万元,增长19.26%。主要原因是政策性工资和绩效工资调整。

2)审计业务(项)支出决算为115.55万元,2019年度决算减少42.91万元,下降27.08%主要原因是部分审计中介费未支出,以及新办公区维修资金和设备采购资金未支出。

3)事业运行(项),支出决算为98.42万元,2019年度决算数增加2.75万元,增长2.87%。主要原因是政策性工资调整增

2社会保障和就业(类)107.62万元:主要用于邕宁区审计局本级按国家规定发放的离退休人员生活补贴、抚恤金及在职人员养老保险缴费方面的支出2019年度决算数增加了73.39万元,增加214.40%主要原因是去年有3退休人员死亡,支付了他们的抚恤金,所以相比2019年这项支出大幅增加,今年还新增了职业年金单位部分

1行政单位离退休(项)支出决算为77.34万元,2019年度决算数增加63.4万元,增长454.81%原因同上

2机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出决算为20.19万元,2019年度决算数增加3.13万元,增长18.35%。主要原因是缴费基数调整增加

3机关事业单位职业年金缴费支出(项)支出决算为10.09万元,2019年度没有支出,没有可比性。

3.卫生健康支出(类)23.05万元:主要用于邕宁区审计局及下属单位职工医疗保险支出。2019年度决算数增加13万元,增加129.35%,主要原因是今年抗疫支出以及职工医疗保险费大幅增长。

1突发公共卫生事件应急处理(项)支出决算为0.5万元,2019年度没有这项支出,没有可比性。

2行政单位医疗(项)支出决算为4.54万元,2019年度决算数增加1.68万元,增长58.74%。主要原因是缴费基数调整。

3)事业单位医疗(项)支出决算为6.37万元,2019年度决算数增加3.34万元,增长110.23%。主要原因是缴费基数调整。

4)公务员医疗补助(项)支出决算为7万元,2019年度决算数增加4.86万元,增长227.1%。主要原因是缴费基数调整

5)其他行政事业单位医疗支出(项)支出决算为4.63万元,2019年度决算数增加2.61万元,增长129.21%。主要原因是缴费基数调整

4农林水支出(类)3.9万元:主要用于邕宁区审计局帮扶村那楼镇那利村精准扶贫经费支出。2019年度决算数减少2.26万元,下降36.69%,主要原因是今年财政安排结对帮扶工作经费支出

5住房保障支出(类)14.69万元:主要用于审计局及审计中心按照国家政策规定缴纳住房公积金方面的支出。较2019年度决算数增加0.95万元,增长6.91%,主要原因是住房公积金缴纳基数正常增加

6其他支出(类)2万元:主要用于邕宁区审计局节日活动经费支出。2019年度决算数增加1.23万元,增加159.74%,主要原因是今年活动相比去年有多增加,所以活动经费相应增加。

7.本部门2019年、2020结余分配均为0万元。

8年末结转和结余10.02万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。2019年度决算数增加3.6万元,增长56.07%,主要原因是上级审计部门第四季度拨入专项审计工作经费未能及时安排支出,结转到下一年的资金

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出475.52万元,2019年度决算数增加0.63万元,增长0.13%。其中:基本支出362.30万元,项目支出113.21万元。

审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为601.03万元,支出决算为475.52万元,完成年初预算的79.12%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为531.43万元,支出决算为324.26万元,完成年初预算的61.02%。主要用于审计局机关和公共投资审计中心为保日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务而发生的项目支出。决算数于预算数的主要原因是由于政府投资建设项目工程结算和竣工财务决算审核职责划转单位购买审计服务费用大幅减少

1一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)年初预算122.61万元,支出决算为121.14万元,完成年初预算的98.8%。主要用于审计局为保障机构正常运行的人员经费支出、日常公用支出以及开展审计事务等活动的支出。

2一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)年初预算306.50万元支出决算为104.85万元,完成年初预算的34.21%审计业务主要用于支付委托中介机构审核费,决算数小于预算数的主要原因是政府投资建设项目工程结算和竣工财务决算审核职责划转,单位减少了购买审计服务

3一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)年初预算104.32万元,支出决算为98.26万元,完成年初预算的94.19%事业运行主要用于事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如人员经费支出以及办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(二)社会保障和就业(类)年初预算37.08万元,支出决算为107.62万元完成年初预算的290.24%主要用于邕宁区审计局本级按国家规定发放的离退休人员生活补贴、抚恤金及在职人员养老保险及职业年金单位部分缴费支出决算数大于预算数的主要原因是今年比往年多了职业年金单位缴费部分。

1社会保障和就业(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)年初预算6.29万元,支出决算为77.34万元完成年初预算的1229.57%支出主要用于死亡抚恤金以及离退休人员生活补贴支出。决算数大于预算数的主要原因是支付了3名退休职工死亡一次性抚恤金。

2社会保障和就业(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出()年初预算20.52万元,支出决算为20.19万元完成年初预算的98.39%主要用于在职职工养老保险缴费支出。

3社会保障和就业(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出()年初预算10.27万元,支出决算为10.09万元主要用于在职职工职业年金缴费支出

(三)卫生健康支出(类)年初预算17.13万元,支出决算为23.05万元完成年初预算的134.56%主要用于审计局及审计中心按规定缴纳在职职工医疗保险费公务员医疗补助以及新冠疫情防控工作经费支出。决算数大于预算数的主要原因是在职职工医保费缴纳基数增加

1卫生健康支出(类)公共卫生(款)突发公共卫生事件应急处理(项)年初预算,支出决算为0.5万元支出主要用于新冠疫情工作经费支出

2卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)年初预算3.61万元,支出决算为4.54万元完成预算的125.76%

3卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算6.66万元,支出决算为6.37万元完成预算的95.65%

4卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算2.74万元,支出决算为7万元完成预算的255.47%决算数大于预算数的主要原因是在职职工公务员医疗补助缴纳基数增加。

5卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政单位医疗支出(项)年初预算4.12万元,支出决算为4.63万元完成预算的112.38%

(四)农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项)年初没有预算,支出决算为3.9万元。主要用于邕宁区结对帮扶工作经费的支出

(五)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算15.39万元,支出决算为14.69万元,完成年初预算的95.45%

其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)年初预算,支出决算为2万元。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出362.51万元,支出具体情况如下:

(一)工资福利支出(类)206.25万元,完成年初预算的103.13%。决算数于预算数的主要原因是人员工资福利增加。

1工资福利支出(类)基本工资(款)年初预算42.66

元支出决算为44.01万元完成年初预算的103.16%

2工资福利支出(类)津贴补贴(款)年初预算22.47万元,支出决算为46.52万元完成年初预算的207.03%

3工资福利支出(类)奖金(款)年初预算1.54万元,支出决算为1.39万元完成年初预算的90.26%

4工资福利支出(类)绩效工资(款)年初预算26.89万元,支出决算为46.31万元完成年初预算的172.22%

5工资福利支出(类)机关事业单位基本养老保险缴费(款)年初预算20.52万元,支出决算为20.19万元完成年初预算的98.39%

6工资福利支出(类)职业年金缴费(款)年初预算10.27万元,支出决算为10.09万元完成年初预算的98.25%

7工资福利支出(类)职工基本医疗保险缴费(款)年初预算10.27万元,支出决算为10.91万元完成年初预算的106.23%

8工资福利支出(类)公务员医疗补助缴费(款)年初预算6.68万元,支出决算为11.64万元完成年初预算的174.25%

9工资福利支出(类)其他社会保障缴费(款)年初预算1.37万元,支出决算为0.49万元完成年初预算的35.77%

10工资福利支出(类)住房公积金(款)年初预算15.39万元,支出决算为14.69万元完成年初预算的95.45%

(二)商品和服务支出(类)79.37万元,完成年初预算的89.23%。决算数小于预算数的主要原因是节能减排,车辆费用减少以及压缩部分公用经费支出

1商品和服务支出(类)办公费(款)年初预算7.25万元

支出决算为5.35万元完成年初预算的73.79%

2商品和服务支出(类)印刷费(款)年初预算0.41万元,支出决算为1.09万元完成年初预算的265.85%

3商品和服务支出(类)费(款)年初预算0.45万元,支出决算为0.52万元完成年初预算的115.56%

4商品和服务支出(类)费(款)年初预算1.38万元,支出决算为1.06万元完成年初预算的76.81%

5商品和服务支出(类)邮电费(款)年初预算1.18万元,支出决算为1.61万元完成年初预算的136.44%

6商品和服务支出(类)差旅费(款)年初预算3.68万元,支出决算为3.22万元完成年初预算的87.5%

7商品和服务支出(类)维修(护)费(款)年初预算0.43万元,支出决算为0.27万元完成年初预算的62.79%

8商品和服务支出(类)培训费(款)年初预算0.43万元,支出决算为0.16万元完成年初预算的37.21%

9商品和服务支出(类)劳务费(款)年初预算56.7万元,支出决算为50.14万元完成年初预算的88.43%

10商品和服务支出(类)委托业务费(款)年初预算0.54万元,支出决算为0.49万元完成年初预算的90.74%

11商品和服务支出(类)工会经费(款)年初预算2.56万元,支出决算为2.57万元完成年初预算的100.39%

12商品和服务支出(类)公务用车运行维护费(款)年初预算1.8万元,支出决算为1.04万元完成年初预算的57.78%

13商品和服务支出(类)其他交通费用(款)年初预算3.6万元,支出决算为3.6万元完成年初预算的100%

14商品和服务支出(类)其他商品和服务支出(款)年初预算5.9万元,支出决算为8.25万元完成年初预算的139.83%

(三)对个人和家庭的补助支出(类)76.69万元,完成年初预算的1371.91%。决算数大于预算数的主要原因是支付3名退休人员死亡一次性抚恤金

1对个人和家庭的补助支出(类)退休费(款)年初预算

1.39万元,支出决算为4.17万元完成年初预算的300%

2对个人和家庭的补助支出(类)抚恤金(款)年初预算,支出决算为67.09万元

3对个人和家庭的补助支出(类)医疗费补助(款)年初预算4.2万元,支出决算为5.44万元完成年初预算的129.52%

四、2020年度政府性基金支出决算情况

审计局及审计中心2019年、2020年度政府性基金支出

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

审计局及审计中心2019年、2020年度国有资本经营预算支出

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.04    万元,完成年初预算的45.81%,比上年减少0.15万元,主要原因是厉行节约,压缩了不必要的公务接待以及公车运行开支。其中:因公出国(境)费支出,公务用车购置及运行费支出决算1.04万元,公务接待费支出

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元

(二)公务用车购置及运行费支出1.04万元。其中:

公务用车购置支出0万元

公务用车运行支出1.04万元,完成年初预算的57.78%,比上年减少0.15万元,原因是厉行节约,压缩了不必要公车运行开支。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2020年公共投资审计中心财政拨款的公务用车保有量为1辆,全年运行费支出1.04万元,平均每辆1.04万元。

(三)公务接待费支出0万元, 比上年减少0.05万元,原因是今年没有公务接待支出。

七、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

本部门2020年度机关运行经费支出79.37万元,比年初预算数减少9.58万元,下降1.77%。主要原因是:厉行节约以及落实过紧日子要求压减公用经费支出,比2019年增加55.2万元,增长228.38%。主要原因是:聘用人员增加、聘用人员工资薪酬增加以及聘用人员工资及社保费2020核算归类在日常公用经费,往年核算在人员经费支出,导致机关运行经费比2019年大幅度增加

(二)政府采购支出情况说明。

本部门无政府采购支出

(三)国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日,本部门共有车辆1辆,其他用车单位价值50万元以上通用设备。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我组织对审计业务经费项目进行了部门评价,涉及一般公共预算支出104.85万元从评价情况来看,绩效指标设置基本符合部门职责和相关管理规定,通过项目实施,较好的完成了年初设定的各项工作目标,实现了预期绩效目标,项目资金所保障的业务工作均取得了很好的成效

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指邕宁区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入邕宁区财政预决算管理的“三公”经费,是指邕宁区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。