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南宁市邕宁区审计局 2018年度部门决算
发布日期:2019-10-24 15:10 来源:邕宁区审计局

南宁市邕宁区审计局

2018年度部门决算

 

 

 

 

 

 

 

   

第一部分:审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分: 审计局2018年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2018 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:审计局概况

一、主要职能

(一)主管城区审计工作。负责对国家、自治区、南宁市、城区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、自治区、南宁市、城区重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

 (二)起草有关城区审计事项具体实施细则并监督执行。组织实施专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向区委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收文情况审计情况报告。向城区政府区长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受城区政府委托向城区人大常委会提出城区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。

 (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定。

 (五)按规定对区委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或城区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督城区内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九) 组织实施特定项目的专项审计或审计调查。

(十)组织开展审计领域的城区内外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

(十一)完成城区党委、政府交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

2018年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共2个,分别为局本级和公共投资审计中心。

 

第二部分:审计局 2018年度部门决算报表

 

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

上述报表详见附件(邕宁区审计局2018年度部门决算公开附表)。

 

第三部分:审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2018年度总收入375.44万元,其中本年收入369.68万元, 2017年度决算数减少39.56万元,下降9.53%。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入347.23万元,为邕宁区本级财政当年拨付的资金。2017年度决算数减少30.78万元,下降8.14%,主要原因是委托中介机构审核费减少

2. 本部门2017年、2018事业收入均为0万元。

3. 本部门2017年、2018经营收入均为0万元。

4.其他收入22.45万元,为预算单位在财政拨款收入

事业收入”“经营收入之外取得的收入。如:2017年度决算数增加15.22万元,增长210.51%,主要原因是用其他专户的资金支付中介机构审核费16万元。其他收入来源不稳定,可比性的意义不大

5. 本部门2017年、2018用事业基金弥补收支差额均为0万元。

6.上年结转和结余5.75万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数减少24万元,下降80.67%,主要原因是上缴财政存量专项资金以及上年结余逐年消化,逐步减少上年结余。

(二)本部门2018年度总支出375.44万元,其中本年支出361.88万元, 2017年度决算数减少35.39万元,下降8.9%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)285.55万元:主要用于审计局机关和公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务而发生的项目支出。如人员经费支出(包括基本工资、津贴补贴、奖金以及绩效工资等)、日常公用经费支出(包括办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等)以及用于委托中介审计需要支付审计费用和信息化建设、办公设备更新购置、维护修缮等方面的项目支出2017年度决算数减少65.37万元,下降18.63 %,主要原因是委托中介机构审核费减少

1)行政运行(项)支出决算为81.98万元,2017年度决算数增加9.81万元,增长13.59%。主要原因是政策性工资调整。

2)一般行政管理事务(项),支出决算为7.88万元,2017年度决算数增加3.05万元,增长63.15%。主要原因是主要用于支付部分审计中介费,来源不稳定,没有可比性。

3)审计业务(项)支出决算为121.73万元,2017年度决算减少92.8万元,下降43.26%。主要原因是委托中介机构审核费减少。

4)事业运行(项),支出决算为72.54万元,2017年度决算数增加21.08万元,增长40.96%。主要原因是政策性工资调整以及新增4名事业单位人员。

2社会保障和就业(类)39.3万元:主要用于邕宁区审计局本级按国家规定发放的离退休人员生活补贴、抚恤金及在职人员养老保险缴费方面的支出2017年度决算数增加16.16万元,增长69.84%,主要原因是新增了17万元的死亡抚恤金、追加单位养老金以及离退休人员生活补贴支出

3.城乡社区支出(类)16万元:主要用于审计局委托中介财务审计项目中介审计费支出。上年这类支出为0元,资金来源不稳定,没有可比性。

4农林水支出(类)6.69万元:主要用于邕宁区审计局帮扶村那楼镇那利村精准扶贫经费支出。2017年度决算数减少8.09万元,下降5.47%,主要原因是今年减少了邕宁区脱贫摘帽奖励结对帮扶工作经费的支出

5住房保障支出(类)12.34万元:主要用于审计局按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2017年度决算数增加3.91万元,增长46.38%,主要原因是住房公积金缴纳基数正常增加以及新增缴纳人员

6.本部门2017年、2018结余分配均为0万元。

7.年末结转和结余13.56万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。2017年度决算数减少4.17万元,下降23.52 %,主要原因是上缴财政存量专项资金以及上年结余逐年消化,逐步减少上年结余

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况

审计局2018 年度一般公共预算支出342.75万元,2017年度决算数减少54.52万元,下降13.72%。其中:基本支出207.61万元,项目支出135.14万元。

审计局2018 年度一般公共预算支出年初预算为415万元,支出决算为342.75万元,完成年初预算的82.59%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为392.54万元,支出决算为282.42万元,完成年初预算的71.95%。决算数小于预算数的主要原因是中介审核费的减少。

1一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)年初预算72.15万元,支出决算为81.42万元,完成年初预算的112.85%。主要审计局为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出,包括预发2018年度绩效考核奖金,工资提标增加的工资支出,从而增加了人员的经费支出以及为保证日常运转发生的基本支出。决算数大于预算数的主要原因是追加了2017年度绩效考核奖金

2一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)年初预算0万元,支出决算为7.88万元。来源不稳定,没有可比性。

3一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)年初预算273万元,支出决算为120.57万元,完成年初预算的44.16%决算数小于预算数的主要原因是委托中介机构审核费大幅减少。

4、一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)年初预算47.39万元,支出决算为72.54万元,完成年初预算的153.07%决算数大于预算数的主要原因是政策性的工资调增以及新增了4名工作人员,事业运行主要用于事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如人员经费支出以及办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休费(项)年初预算0万元,支出决算为22.65万元支出主要用于死亡抚恤金以及离退休人员生活补贴支出。

3.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出()年初预算14.04万元,支出决算为16.65万元完成年初预算的118.59%决算数大于预算数的主要原因是追加新增人员养老金支出

4.农林水支出(类)扶贫(款)其他扶贫支出(项)年初没有预算,支出决算为6.69万元。主要用于邕宁区结对帮扶工作经费的支出

5住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算8.42万元,支出决算为12.34万元,完成年初预算的146.56%主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。决算数大于预算数的主要原因是公积金缴存基数按政策规定调整以及追加新进人员公积金。

6.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)年初没有预算,支出决算为2万元。主要用于节日活动经费支出。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出 207.61万元,支出具体情况如下:

(一)工资福利支出163.59万元,完成年初预算的130.98%。决算数大于预算数的主要原因是新增在职在编4人,人员工资福利相应增加。

(二)商品和服务支出21.37万元,完成年初预算的124.97%。决算数大于预算数的主要原因是新增在职在编4人,相关的差旅费、办公费等各项费用也相应增加以及增加了精准扶贫帮扶资金的支出。

(二)对个人和家庭的补助支出22.64万元,年初没有预算,主要用于死亡抚恤金以及离退休人员生活补贴支出。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

邕宁区审计局2017年、2018年度政府性基金支出均为0万元。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算1.66万元;公务接待费支出决算0.2万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。

(二)公务用车购置及运行费支出1.66万元。其中:

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出1.66万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年,公共投资审计中心财政拨款的公务用车保有量为1辆,全年运行费支出1.66万元,平均每辆1.66万元。

(三)公务接待费支出0.2万元,国内公务接待2批次,12人次。

(四)“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数进行对比及增减变动原因说明。

2018年审计局一般公共预算财政拨款“三公经”支出共计1.87万元,比上年决算数1.77万元增加0.1万元,增长5.6%,比年初预算数2.15万元减少0.28万元,下降13.02%;公务用车运行维护费1.67万元,比上年决算数1.77减少0.1万元,下降了5.64%;公务接待费支出决算0.2万元,比上年决算数0万元增加0.2万元, 2018年未购置公务用车,年初无公务用车购置预算。

2018年“三公经费”总体增长的主要原因是公务接待费增加。

六、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

本部门2018年度机关运行经费支出21.37万元,比年初预算数增加4.27万元,增长24.97%。比2017年增加5.07万元,增长31.10%。主要原因是新增在职在编4人,相关的差旅费、办公费等各项费用也相应增加以及增加了精准扶贫帮扶资金的支出。

(二)政府采购支出情况说明。

2017本部门政府采购货物无支出、政府采购工程无支出、政府采购服务无支出(口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日,本部门共有车辆1辆,为一般公务用车,单位价值50万元以上通用设备。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金122.16万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。

共组织对政府投资基建审计经费”、“审计业务经费”2个项目进行了合并绩效评价,涉及一般公共预算支出122.16万元。从评价情况来看,绩效指标设置基本符合部门职责和相关管理规定,通过项目实施,较好的完成了年初设定的各项工作目标,实现了预期绩效目标,项目资金所保障的业务工作均取得了很好的成效

2.部门决算中项目绩效自评结果。

2018年度审计局财政支出项目,基本完成本年度绩效指标内容,在项目资金预算绩效方面总体上管理使用到位,为政府核减工程项目资金4780.23万元。根据绩效评价综合评分,2018年审计项目绩效评价得分为91.5分,绩效评价等级为“良”。

 

 

 

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指邕宁区本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入邕宁区本级财政预决算管理的“三公”经费,是指南宁市邕宁区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。